“计划组”安排为 401(k) 赞助商节省成本

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成本节约、风险缓解和灵活性

如今,退休计划发起人可以使用许多 401(k) 集合计划解决方案,并且大多数计划发起人都熟悉多个雇主计划 (MEP) 和集合雇主计划 (PEP) 等解决方案。但是,对于希望削减成本并保持本地服务和计划设计灵活性的计划发起人来说,最不为人知的计划之一可能是最有效的解决方案——“计划组”安排。

团体计划安排已经以某种形式存在了大约 20 年,通常由特定提供商以专有名称提供。但 2019 年的 SECURE 法案创造了税收抵免和其他激励措施,以鼓励小企业制定退休计划,将这一概念编入法典,并将其称为“计划组”安排——共和党。

规模经济

在 GOP 下,多个计划发起人可以通过联合并共享一个记录保存平台、第三方管理员 (TPA) 和投资基金菜单来实现规模经济。通过在一个平台上汇总他们的计划,赞助商可以通过团购机会节省开支。这降低了计划发起人的成本以及参与者支付的费用。向赞助商收取的任何费用通常也低于类似的单一雇主计划。

计划发起人可能想知道他们为这些福利放弃了什么,而答案实际上是什么都没有。加入共和党的计划赞助商:

  • 继续保持自己的书面计划,有自己的计划目标和设计;
  • 在许多情况下,可能会继续与当地的投资顾问合作;和
  • 随着需求的发展,可以自由加入或离开 GOP 平台。

与其他一些联合计划安排不同,计划组安排不要求所有计划发起人属于同一行业或具有任何其他类型的共性。小计划、大计划、不同行业的计划可能都属于同一个GOP。而且由于成员继续赞助他们自己的计划并提交自己的 5500,因此适用于其 GOP 内的大型计划(超过 100 名参与者)的审计要求不适用于小型计划。 

共享资源

他们的共同点是通常参与退休计划的提供者——记录员、第三方管理员 (TPA) 以及计划资产所在的投资基金。 

对于考虑加入共和党安排的组织,我们建议从受托人的角度纳入最佳实践。 TPA 或记录保管人应作为委托的 ERISA 3(16) 信托计划管理员,因此通常由计划发起人承担的某些信托责任被委托给服务提供商。此外,ERISA 3(38) 信托投资顾问应参与其中,再次减轻计划发起人与投资选择和监控相关的信托责任。这两个因素大大降低了计划的受托和合规风险。

参加共和党可以将企业主从赞助退休计划的许多行政责任中解放出来。节省的成本可以帮助小型雇主获得复杂的 401(k) 计划解决方案,使他们在招聘方面更具竞争力。

总之

计划组安排为各种规模的计划发起人提供了简单性和透明度,主要好处是:

  • 节约成本
  • 风险缓解
  • 计划设计的灵活性

如果您对任何 401(k) 集合计划安排的优缺点有疑问, 给我们发一封电子邮件.我们很乐意与您交谈。

By Paul McEwan, CPA, Mtax, AIFA (新费城办事处)